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文山州国有企业投资监督管理试行办法

来源: 更新时间:2018/06/19

文山州国有企业投资监督管理试行办法

第一章 总 则

第一条 为推动州属企业规范投资管理,健全决策科学、投向合理、运行规范的投资管理体系,防范投资风险,提高投资收益,优化国有资本布局结构,促进转型升级,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《云南省省属企业投资监督管理办法(试行)》《中共文山州委文山州人民政府关于印发<文山州深化国有企业改革工作实施方案〉的通知》(文发〔2017〕12号)要求,结合实际制定本办法。

第二条 本办法所称州属国有企业,是指州人民政府授权州财政局(国资委)代表国家履行出资人职责、享有出资人权益的国有独资企业、国有独资公司以及国有资本控股公司。本办法所称投资是指州属企业在境内从事的固定资产投资与股权投资。

第三条 本办法所称重大投资项目是指州属企业按照本企业章程及投资管理制度规定,由董事会研究决定的投资项目。

第四条本办法所称企业主管部门,系指州属企业的行业管理部门。

第二章 投资监管职责

第五条州属企业主管部门根据省、州发展战略和发展规划,指导企业把握投资方向、严格决策程序。国资监管部门按照管资本为主加强国有资产监管的要求,依法建立健全信息对称、权责对等、运行规范、风险控制有力的投资监督管理体系。

第六条各企业主管部门和国资部门要指导州属企业建立健全投资管理制度,督促企业依据其发展战略和规划编报年度投资计划,对企业年度投资计划实行备案管理;制定企业投资项目负面清单,对企业投资项目进行分类监管;监督检查企业投资管理制度的执行情况、重大投资项目的决策和实施情况,组织开展对重大投资项目后评价;对违规投资造成国有资产损失以及其他严重不良后果的进行责任追究。

第七条州属企业投资应服务国家和省州发展战略,符合国家产业政策和省州重点产业发展总体要求,体现出资人意愿,有利于增强企业核心竞争力;坚持国有经济布局和结构调整方向,符合企业战略规划;服从企业功能定位,坚持突出主业,大力改造提升传统优势产业,培育发展战略性新兴产业,严控不符合企业功能定位和主业发展方向的投资;严格遵守公司章程、投资决策程序和相关管理制度;投资规模应与企业经营规模、负债情况、融资能力、管理水平和抗风险能力相适应;遵循价值创造理念,加强投资项目论证,严格投资事前、事中、事后全过程管理,提高投资回报水平,实现国有资产保值增值。

第八条州属企业是投资项目的决策主体、执行主体和责任主体,应当建立完善投资管理体系,健全并严格执行投资管理制度,建立并优化投资管理信息系统,科学编制投资计划,制定投资项目负面清单。加强投资项目管理,组织进行投资项目的可行性研究和必要的专家论证,开展投资决策、风险控制、投资评价等活动。履行投资信息报送义务,按时向州财政局(国资委)和主管部门报送年度投资计划、重点项目推进、投资统计分析等信息。配合相关部门对投资情况进行监督检查,开展重点投资项目后评价。

第三章投资监管体系

第九条 州属企业应当结合自身实际,建立和完善投资管理制度,投资管理制度应包括但不限于以下内容:

(一)投资应遵循的基本原则;

(二)投资决策程序、决策机构及其职责;

(三)投资管理流程、管理部门及相关职责;

(四)投资项目负面清单制度;

(五)投资风险管理制度;

(六)投资项目完成、中止、终止或退出制度;

(七)投资项目审计和后评价制度;

(八)投资信息管理制度;

(九)对所属企业投资活动的授权、监督与管理制度;

(十)违规责任追究制度。

州属企业投资管理制度应当经董事会审议通过后报送主管部门、州财政局(国资委)备案。

第十条州财政局(国资委)建立州属企业投资管理信息系统,对州属企业年度投资计划、季度及年度投资完成情况、重大投资项目实施情况等投资信息进行监测、分析和管理。州属企业建立完善本企业投资管理信息系统,加强投资基础信息管理,提升投资管理的信息化水平,通过信息系统对企业年度投资计划执行、投资项目实施等情况进行全面全程的动态监控和管理。

第十一条州财政局(国资委)会同企业主管部门及有关职能部门,根据有关政策规定和监管要求,建立发布州属企业投资项目负面清单,设定禁止类和特别监管类投资项目,实行分类监管。列入负面清单禁止类的投资项目,州属企业一律不得投资;列入负面清单特别监管类投资事项,州属企业应报主管部门审核投资方向,报州财政局(国资委)履行出资人审核把关程序;负面清单之外的投资项目,由州属企业按照发展战略和规划自主决策。州属企业投资项目负面清单的内容保持相对稳定,并适时动态调整。州属企业应当在省州国资监管部门发布的企业投资项目负面清单基础上,结合自身实际,制定本企业更为严格、具体的投资项目负面清单。

第十二条州财政局(国资委)创新投资监管方式和手段,整合监管资源、优化监管流程、加强监管协同、推进信息共享,建立完善投资监管联动机制,发挥战略规划、政策法规、财务监督、产权管理、考核分配、资本运营、干部管理、外派监事会监督、纪检监察、审计巡视等相关监管职能合力,实现对州属企业投资活动过程监管全覆盖,提高监管效率,防范投资风险。

第四章投资事前管理

第十三条 州属企业应当制定年度投资计划,并与企业财务预算相衔接,未纳入年度投资计划的投资项目原则上不得投资,确需追加投资项目的应调整年度投资计划。州属企业应当于每年3月31日前向州财政局(国资委)和主管部门报送经董事会审议通过的年度投资计划。年度投资计划应包括以下内容:

(一)投资主要方向和目的;

(二)投资规模、负债水平、资金来源;

(三)投资产业比重结构、投资区域分布、年度投资进度安排;

(四)重大投资项目情况(包括项目内容、预估投资额或投资估算、实施主体、股权结构、资金来源构成、投资预期收益等)。

第十四条州财政局(国资委)和主管部门依据州属企业投资项目负面清单、企业发展战略和规划,从投资方向、投资规模、投资结构和投资能力等方面,对州属企业年度投资计划进行备案管理。对存在问题的企业年度投资计划,州财政局(国资委)和主管部门在收到年度投资计划报告(含调整计划)后的20个工作日内,向有关企业反馈书面意见。企业应根据州财政局(国资委)和主管部门意见对年度投资计划作出修改。

第十五条列入州属企业投资项目负面清单特别监管类投资项目,州属企业应在履行完内部决策程序后、实施前向州财政局(国资委)和主管部门报送以下材料:

(一)开展项目投资的报告;

(二)内部决策文件;

(三)投资项目可研报告(尽职调查);

(四)投资项目风险防控报告;

(五)其他必要的材料。

州财政局(国资委)和主管部门依据相关法律、法规和国有资产监管规定,从项目投资方向及其实施的必要性、对企业经营发展的影响程度、企业投资风险承受能力等方面审核把关,必要时委托第三方咨询机构对投资项目进行论证。州财政局(国资委)和主管部门在收到相关材料后20个工作日内向企业反馈书面意见,对需要调整改进的投资项目提出相关要求,企业完成整改并报经州财政局(国资委)和主管部门审批同意后方可实施;对不符合规定的投资项目予以否决,企业不得实施。

第十六条州属企业应当根据企业发展战略和规划以及新兴产业投资方向,选择、确定投资项目,根据项目类别相应做好项目融资、投资、管理、退出等过程的研究论证。对于新投资项目,应当深入进行技术、市场、财务和法律等方面的可行性研究与论证,其中股权投资项目应开展必要的尽职调查,并按要求履行资产评估或估值程序。

第十七条州属企业应当根据公司章程和投资管理制度,明确投资决策机制,对投资决策实行统一管理。州属企业投资决策机构对投资项目做出决策,应当形成决策文件,所有参与决策的人员均应在决策文件上签字背书,所发表意见应记录存档。

第五章投资事中管理

第十八条州财政局(国资委)和企业主管部门对州属企业实施中的重大投资项目采取定期或不定期的跟踪、监控、审计、稽查等动态监督管理,重点检查企业重大投资项目决策、执行和效果等情况,指导督促企业规范开展投资活动;企业监事会根据职责对企业的年度投资计划执行及重大投资项目实施情况进行监督检查,对发现的问题及时向企业进行提示。

第十九条州财政局(国资委)和主管部门应当对实施、运营中的投资项目进行全过程跟踪分析,董事会应定期听取、检查重大投资项目执行情况,针对外部环境和项目本身情况变化,及时进行再决策。出现影响投资目的实现的重大不利变化时,应及时研究启动中止、终止或退出机制。州属企业因重大投资项目再决策涉及年度投资计划调整的,应当将调整后的年度投资计划报送州财政局(国资委)和主管部门。

第二十条州属企业应加强投资的财务管理,及时掌握投资进度和资金使用情况,按规定进行财务会计核算,客观真实的反映相关财务数据;建立健全内部控制制度,强化对投资项目的效益审计和监督评价,促进提高投资项目管理水平和资金使用效益;实施固定资产投资项目应严格执行招投标制度,并对项目进行全过程跟踪管理。州属企业应每年一、二、三季度终了次月15日前将季度投资完成情况报州财政局(国资委)和主管部门。季度投资完成情况主要包括固定资产投资、股权投资、重大投资项目完成情况等内容。

第六章投资事后管理

第二十一条州属企业在年度投资完成后,应根据年度投资计划执行情况编制年度投资完成情况报告,并于下一年2月底以前报送州财政局(国资委)和主管部门。年度投资完成情况报告包括但不限于以下内容:

(一)执行年度投资计划总体情况;

(二)重大投资项目进展情况;

(三)投资效果分析,包括对促进企业结构调整、技术进步、提高经济效益等方面的成效等;

(四)年度投资后评价工作开展情况;

(五)年度投资存在的主要问题及改进措施。

第二十二条州属企业应当落实投资后评价制度,每年选择部分已完成的重大投资项目开展后评价,形成后评价专项报告。实施项目后评价应坚持独立、科学、公正的原则,构建全面评价指标体系,注重分析投资项目对企业实现战略目标、技术进步、市场占有、投资效益等方面的作用和影响,总结投资效果和经验,有针对性的提出改进措施和建议,为后续投资活动提供参考。州财政局(国资委)和主管部门对企业投资项目后评价工作进行监督和指导,选择部分投资项目组织开展后评价,并向企业通报后评价结果。

第二十三条州属企业应当开展重大投资项目专项审计,重点包括投资项目决策、投资方向、资金使用、投资效益、投资风险管理等方面。州财政局(国资委)和主管部门在对企业开展审计时,把企业投资管理制度制定和执行情况、投资项目决策程序、投资项目执行及效益情况作为重要内容,审计结果和整改情况纳入企业综合考核。

第七章投资风险管理

第二十四条州属企业应当将投资风险的防控纳入企业全面风险管理体系,从公司治理、组织结构、内部控制、信息管理、企业文化等各方面,建立健全有利于风险识别、风险控制、风险化解的全过程投资风险管理体系。应强化投资前期风险评估和风险控制方案制订,做好项目实施过程中的风险监控、预警和处置。

第二十五条 州属企业商业性重大投资项目应当积极引入社会各类投资机构参与。股权类重大投资项目在投资决策前应视情况委托独立第三方有资质咨询机构出具投资项目风险评估报告。加强金融投资管理,审慎开展金融投资业务,完善和规范内部决策程序和控制体系,切实防范金融投资风险。严格控制金融衍生业务投资,禁止投机行为。

第二十六条州财政局(国资委)和企业主管部门督促指导州属企业加强投资风险管理,对州属企业投资风险管理体系进行监督检查,必要时委托第三方咨询机构进行评价,并及时将检查情况、评价结果反馈州属企业。相关州属企业应按照检查情况、评价结果对存在的问题及时进行整改,进一步健全完善投资风险管理体系,提高抗风险能力。

第八章责任追究

第二十七条 州属企业违反本办法规定,未履行或未正确履行投资管理职责的,州财政局(国资委)和主管部门按相关规定处理;造成国有资产损失或其他严重不良后果的,依照《中华人民共和国企业国有资产法》《云南省人民政府办公厅关于印发云南省国有企业违规经营投资资产损失责任追究办法(试行)的通知》(云政办发〔2017〕11号)等规定,由有关部门追究企业相关责任人的责任。对瞒报、谎报、不及时报送投资信息的州属企业,州财政局(国资委)和主管部门予以通报批评,必要时组织开展核查。州属企业应结合实际建立内部投资管理奖惩制度,强化对违反企业投资管理制度的责任追究,规范投资管理行为。

第二十八条州财政局(国资委)、企业主管部门工作人员有泄漏州属企业投资信息、违规干预企业投资决策和投资项目建设、运营等违反本规定的,由州财政局(国资委)、企业主管部门按照相关规定处理;造成国有资产损失,由有关部门按照干部管理权限给予处分;涉嫌犯罪的,依法移送司法机关处理。

第九章附则

第二十九条州财政局(国资委)对国有资本投资、运营公司投资管理另有规定的,从其规定;企业承担的由州政府及其相关部门决定的投资项目,州政府及其相关部门另有要求的,从其要求;州属金融企业投资监管同时遵守国家相关金融监管规定。本办法由州财政局(国资委)负责解释。

第三十条本办法自发布之日起试行,各县(市)参照执行。

         责任编辑:财政局  

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