马关县审计局2022年度部门决算
目录
第一部分马关县审计局概况
一、主要职能
二、部门基本情况
第二部分 2022年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、部门绩效自评情况
（一）项目支出绩效自评表
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 马关县审计局概况
一、主要职能
（一）主要职能
马关县审计局是马关县人民政府组成部门，为正科级，主要职责是：
1.负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财政财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、州、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对地方性法规、政府规章及政策执行进行监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。
3.向中共马关县委审计委员会提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受马关县人民政府委托向马关县人民代表大会常务委员会提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡（镇、场）党委和政府通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、州级和县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县本级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇、场）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省、州、县财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
5.按照规定对乡（镇、场）科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家、省、州、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。
9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大统筹力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。
10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。
11.完成上级和县委、县政府交办的其他任务。
（二）2022年度重点工作任务概述
2022年度，马关县审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央、省、州、县各项决策部署以及全国、全省、全州审计工作会议精神，聚焦“经济监督”审计主责主业，以规范财政财务管理，盘活国有资源资产，严肃财经法纪，促进反腐倡廉建设为目标，统筹审计资源，把握审计监督重点，加大审计力度深度，提升审计质效，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，全面依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”，确保财政财务收支的真实性、合法性、效益性，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。
1.审计工作开展情况。
2022年度共完成审计项目43个，其中：经济责任审计6项，企业审计1项，预算执行审计4项，建设项目竣工决算审计24项，专项资金审计4项，信息系统审计1项，教育系统审计2项，自然资源审计1项；审计查出问题123个（非金额计量问题25个），查出主要问题金额612,684,400.00元。其中：应缴未缴结转结余资金5,890,500.00元，多计工程结算造价102,196,100.00元，公款私存26,800.00元，多付工程款236,800.00元，扩大开支范围提高开支标准70,400.00元，违规报销费用45,400.00元，征缴税费不及时1,071,100.00元，非税收入未及时足额缴库633,700.00元，往来款项长期挂账45,571,100.00元，拖欠工程款3,844,600.00元，固定资产管理核算不符合规定16,178,300.00元，接待费支出不实3,700.00元，财务报销不规范不完善610,000.00元，资金滞留闲置、资金拨付不及时4,430,000.00元，违规收费299,400.00元，虚报冒领财政资金48,100.00元，虚列支出2,437,900.00元，违规发放津补贴（奖金）125,500.00元，挤占挪用专项资金29,676,600.00元，其他396,064,400.00元。审计处理处罚金额56,861,400.00元（审计期间已整改10,710,400.00元，不再处理）。其中：收缴财政2,205,200.00元，核减工程结算造价10,219,610,000.00元，应缴纳的其他资金3,844,600.00元，调整账务16,339,100.00元，不予处理7,544,900.00元，移送处理金额（纪检监察机关）33,360,000.00元。审计提出建议84条，得到被审计单位采纳84条；上报信息简报12篇，被上级党委、政府和新闻单位采用10篇（次）；向社会公告审计结果公告28篇（其中上年度完成项目21篇），本年完成审计（调查）项目43项，应公告审计结果35篇。
2.其他工作开展情况。
一是常态化抓好疫情防控工作。严格落实常态化疫情防控措施，守护好人民群众的生命安全和身体健康。截至目前，共参与核酸检测50余次，推送疫情防控相关知识4,000余条，受益群众达3万余人次；支持4.2万余元，为金厂镇田房村新建了值守营房并配套了相关设备，为金厂村委会配置了必要的核酸检测电脑设备。
二是全员参与“七城创建”工作。围绕马关县“七城创建”各项指标，实行网格包户到人，措施落实到户，定期不定期深入网格户开展“门前三包，门内达标”工作，做好网格责任区内清洁、保洁、秩序等各项创卫达标以及群众宣传教育工作，确保群众“四率”(卫生状况满意率、健康基本知识知晓率、健康生活方式与行为形成率、基本技能掌握率)达标，为争创国家卫生县城助力发力。截至目前，局机关共有23名党员干部挂钩包户255户885人，参与网格责任区卫生清扫、秩序维护30余次，发放宣传资料3,000余份，受益群众达1.8万余人次。
三是定期开展志愿服务活动。围绕“绿美马关先锋行”活动，从3月份开始，在每月最后一周星期六，组织党员参与辖区内的露天垃圾、杂物乱堆、乱搭乱建清理等活动，并结合节令开展交通沿线、河流沿岸、湖泊及水库周边和村庄绿化等。截至目前，共开展志愿服务活动6次。
四是扎实开展巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作。认真落实党中央、国务院及省委、省政府、州委、州政府以及县委县政府关于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的决策部署，坚决服从县委、县政府安排，今年六月挂钩点从木腊调至三村，我们始终聚焦结对帮扶村发展，坚决扛起责任，在全面落实巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作中取得一定成效。目前，共安排3名审计干部长期驻村参与乡村振兴工作，协调资金5万余元（木腊15,000.00元）、协调水泥38吨帮助挂钩村仁和镇三村、木腊村委会解决实际困难和问题。
二、部门基本情况
（一）机构设置情况
马关县审计局共设置8个内设机构，包括：办公室、法规股、财政与电子数据审计股、经济责任审计股、农业与自然资源环境审计股、固定资产投资审计股、社会保障审计股、行政事业企业审计股。所属单位1个，分别是：
1.马关县政府投资审计中心。
（二）决算单位构成
纳入马关县审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：
1.马关县审计局。
（三）部门人员和车辆的编制及实有情况
马关县审计局2022年末实有人员编制25人。其中：行政编制17人（含行政工勤编制2人），事业编制8人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员16人（含行政工勤人员2人），事业人员7人（含参公管理事业人员0人）。
尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员11人（离休0人，退休11人）。
实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。
第二部分 2022年度部门决算表
（详见附件）
马关县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；马关县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
马关县审计局2022年度收入合计9,419,184.83元。其中：财政拨款收入5,158,109.23元，占总收入的54.76%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费）占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入4,261,075.60元，占总收入的45.24%。与上年相比，收入合计增加2,230,121.06元，增长31.02%。其中：财政拨款收入减少406,321.82元，下降7.30%；其他收入增加2,636,442.88元，增长162.28%。主要原因：1.财政拨款收入减少的原因是上年度结转资金减少；2.其他收入增长原因是增加边境县疫情防控专项资金、固定资产投资审计费用及人员工资调增等。
二、支出决算情况说明
马关县审计局2022年度支出合计9,574,180.57元。其中：基本支出4,581,092.99元，占总支出的47.85%；项目支出4,993,087.58元，占总支出的52.15%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计增加2,388,592.42元，增长33.24%。其中：基本支出增加247,522.37元，增长5.71%；项目支出增加2,141,070.05元，增长75.07%。主要原因：1.基本支出增加的主要原因是审计机关在职人员正常薪级工资增加及职务职级的晋升，导致的人员工资福利支出增加和相应的公用经费增加；2.项目支出增加的主要原因是增加边境县疫情防控专项资金、固定资产投资审计费用及人员工资调增等。
（一）基本支出情况
2022年度用于保障马关县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出4,581,092.99元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,860,015.76元，占基本支出的84.26％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费721,077.23元，占基本支出的15.74％，公用经费人均支出31,351.18元。
（二）项目支出情况
2022年度用于保障马关县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出4,993,087.58元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出737,831.74元，占比14.78%，用于审计业务办公费、差旅费、邮电费、专用设备购置等支出；其他审计事务支出344,754.85元，占比6.90%，用于审计业务办公费、办公设备购置等支出。卫生健康支出17,805.00元，占比0.37%；非同级财政拨款项目支出3,892,695.99元，占比77.95%；主要用于退休人员公用经费、政府投资审计费支出。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
马关县审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出5,352,031.36元，占本年支出合计的55.90%。与上年相比减少161,321.43元，下降2.93%，下降的主要原因是疫情防控压力减小等。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出4,432,945.38元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.83%。其中行政运行2,503,756.08元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；事业运行846,602.71元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；审计业务737,831.74元，主要用于审计机关审计项目经费支出；其他审计事务支出344,754.85元，主要用于审计机关其他审计事务支出；
2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
8.社会保障和就业（类）支出399,799.45元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.47%。主要用于机关事业基本养老保险缴费支出；
9.卫生健康（类）支出207,279.53元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.87%。主要用于行政单位医疗110,996.61元、事业单位医疗55,200.00元、公务员医疗补助30,933.77元、其他行政事业单位支出10,149.15元；
10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
19.住房保障（类）支出312,007.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.83%。其中住房公积金支出312,007.00元，主要用于单位住房公积金支出；
20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为59,800.00元，支出决算为19,720.05元，完成年初预算的32.98%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算17,457.05元，占总支出决算的88.52%；公务接待费支出决算2,263.00元，占总支出决算的11.48%，具体是国内接待费支出决算2,263.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：
(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
马关县审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为59,800.00元，支出决算为19,720.05元，完成年初预算的32.98%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为17,457.05元，完成年初预算的46.80%；公务接待费支出决算为2,263.00元，完成年初预算的10.06%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是公务接待相对减少。
2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少21,102.94元，下降51.69%。其中：因公出国（境）费支出、公务用车购置费支出2021年、2022年均为0.00元，与去年对比无增减变化；公务用车运行维护费支出决算减少19,621.94元，下降52.92%；公务接待费支出决算减少1,481.00元，下降39.56%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是公务用车维修减少和公务接待减少。
(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公车日常运行维护所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待10批次（其中：外事接待0批次），接待人次73人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计业务、乡镇来人及挂钩点来人等接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
第四部分其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
马关县审计局2022年机关运行经费支出413,029.01元，比上年增加65,057.52元，增长18.70%，主要原因是人员调入及外出审计增加。马关县审计局机关运行经费主要用于办公费137,932.99元、印刷费1,038.00元、水费4,762.00元、电费7,339.13.00元、物业管理费6,504.00元、差旅费15,280.00元、邮电费24.00元、培训费807.84元、公务接待费2,263.00元、工会经费37,600.00元、福利费34,895.00元、公务用车运行维护费8,164.05元、其他交通费148,750.00元，其他商品和服务支出7,669.00元。
二、国有资产占用情况
截至2022年12月31日，马关县审计局资产总额4,113,315.61元，其中，流动资产344,741.89元，固定资产3,768,573.72元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加165,639.75元，其中固定资产增加323,590.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产2项，账面原值22,650.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2022年度，部门政府采购支出总额17,000.00元，其中：政府采购货物支出17,000.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。
四、部门绩效自评情况
部门绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
1.2022年，马关县审计局“其他收入”共计4,261,075.60元，按支出功能分类：“2010804审计业务”3,924,399.28元，“2010899其他审计事务支出”309,871.32元，“2101103公务员医疗补助”14,625.00元，“2080501退休公用经费”5,400.00元，“2101199其他行政事业单位医疗支出”3,180.00元，“22102住房改革支出”3,600.00元。按资金来源分类：非本级拨款4,261,075.60元，具体明细为：马关县财政拨入退休人员公务员医疗补助14,625.00元，退休人员公用经费5,400.00元，退休人员其他行政事业单位医疗支出3,180.00元，退休人员购房补贴3,600.00元；马关县财政拨入编外审计人员经费309,871.32元；马关县财政拨入固定资产投资审计费用3,924,399.28元。
2.2022年，马关县审计局年末结转和结余213,661.52元，未出现负数。
3．“支出决算明细表”中，马关县审计局不存在转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出。
4．“项目支出决算明细表”中，马关县审计局未出现列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的情况。
5.2022年度，马关县审计局无财政专户管理资金收入支出情况。
6.2022年度，马关县审计局新增采购资产10,900.00元。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；
（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
